Учет денежных средств на счетах предприятия - Book-Science - Научная энциклопедия
Профиль
Рейтинги
Новые
Категории
  • Новости
  • Статьи
  • Работы
  • Исследования
  • Заметки
  • Комменты

Учет денежных средств на счетах предприятия, страница 2

Разместил: Bruce, 15 November 2012

- заявления об открытии расчетного счета установленного образца;

- документов, удостоверяющих факт регистрации предприятия;

- копии учредительных документов ( учредительного договора, устава);

- карточки с образцами подписи (руководителя предприятия, главного бухгалтера), имеющими право подписи платежных документов;

- оттиск печати, заверенный нотариально;

- справку о регистрации в налоговом органе , фондах;

- документов, удостоверяющих полномочия руководителя, копию приказа о назначении главного бухгалтера.

Согласно письма ГНС, Минфина РФ и ЦБ РФ 1995г., предприятия, учреждения и организации имеют право открывать несколько расчетных счетов в различных обслуживаемых банках.

3.Синтетический и аналитический учет операций по расчетному и другим денежным счетам

Для формирования информации о наличии и движении денежных средств в российской и иностранной валюте, находящихся на расчетных, валютных и специальных счетах, открытых в банках, предназначены счета раздела «Денежные средства» Плана счетов бухгалтерского учета финансово- хозяйственной деятельности организации.

По Дт счета  51 «Расчетные счета» отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации, по кредиту счета 51 отражается списание  денежных с расчетных счетов.

Аналитический учет по счету 51 «Расчетные счета» ведется по каждому расчетному счету. В сроки, согласованные с организацией, банк выдает выписки с расчетного счета с приложением оправдательных документов. Выписка содержит сведения о поступлении, списании, остатке денежных средств на счете. Работник учета проверяет выписки и по приложенным документам к ним проводит разноски в журнале- ордере (ведомостях).

Счет 55  «Специальные счета в банках» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте РФ и иностранных валютах, находящихся на территории РФ  и за ее пределами в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах. К счету могут быть открыты ряд субсчетов: аккредитивы, чековые книжки, депозитные счета и др.

: 2.9/5 (1107 )

Похожие статьи
1: 
Мебель для сидячей работы
Основная статья - Мебель. Мебель для сидячей работы - тип мебели (по назначению), основным предназначением которого является обеспечение возможности выполнения каких-либо профессиональных рабочих функций ее пользователя с наибольшей функциональностью...
2: 
Учет кассовых операций
1.Задачи учета денежных средств К основным задачам учета денежных средств относятся: -своевременное и правильное документальное оформление операций; -расчеты с юридическими и физическими лицами в соответствии с законодательством (в пределах норм расч...
3: 
Понятие ценности информации
Возможны различные подходы к определению ценности информации. 1. Денежная стоимость: полная денежная стоимость получения информации (закупки, поиска, формирования собственными силами с учетом сопутствующих затрат); стоимость длительного хранения инфо...
4: 
Счета и двойная запись в бухучете
1.Структура счета и виды счетов Процесс учета имеет определенную систему, элементом в системе учета является бухгалтерский счет. Схематично счет можно представить в виде таблицы, в одной ее части отражается увеличение, в другой уменьшение. Одна часть...
5: 
Инвестиционная деятельность и политика предприятия. Этапы ее формирования
Инвестиционная деятельность предприятия ИД характеризует процесс обоснования и реализации наиболее эффективных форм вложения капитала, направленных на расширение экономического положения предприятия. ИД предприятия характеризуется следующими особенно...
Пользователей онлайн: 31
Все права защищены. При копировании материалов ссылка на Book-Science обязательна. (c) Book-Science, 2010-2016