Профиль
Рейтинги
Новые
Категории
  • Новости
  • Статьи
  • Работы
  • Исследования
  • Заметки
  • Комменты

Учет кассовых операций

Разместил: Bruce, 15 November 2012

1.Задачи учета денежных средств

К основным задачам учета денежных средств относятся:

-своевременное и правильное  документальное  оформление  операций;

-расчеты с юридическими и физическими лицами в соответствии с законодательством (в пределах норм расчета наличными);

-контроль за сохранностью наличных денежных средств и денежных документов;

-контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины;

-своевременное проведение в кассе инвентаризации денежных средств и денежных документов.

2.Порядок ведения кассовых операций

К кассовым операциям относятся операции, связанные с получением и расходованием наличных средств. Действия с наличными регламентированы документом «Порядок ведения кассовых операций в РФ»  (утв.Советом дир. ЦБ.РФ. от 22.09.93. №40).

В соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в РФ»:

-денежные средства предприятия хранятся в кассе в пределах лимита, установленного по согласованию с обслуживающим банком;

-денежная наличность сверх установленных лимитов подлежит сдаче в банк, сверх лимита в кассе допускается хранить заработную плату в пределах трех дней (пяти дней  – для районов крайнего севера);

- для ведения кассовых операций предусмотрена должность кассира  материально ответственного лица, с которым заключается договор о материальной ответственности);

- в кассе должны быть созданы условия для  обеспечения сохранности наличных средств (наличие: специального помещения, сигнализации, сейфа и т.д.).

Определен порядок хранения ключей от сейфа и печати предприятия. Периодически в кассе проводится ревизия ( инвентаризация).

3.Инветаризация кассовых операций

Инвентаризация проводится с учетом требований Методических указаний Минфина РФ  (приказ №49 от 13.06.95.)  Проверка проводится инвентаризационной комиссией на основе приказа руководителя. В ходе проверки проверяют:

- наличие денежных средств;

- наличие чековых книжек, выкупленных ценных бумаг, бланков строгой отчетности и т.д.;

Рейтинг: 2.9/5 (1105 голосов)

Похожие статьи
1: 
Мебель для сидячей работы
Основная статья - Мебель. Мебель для сидячей работы - тип мебели (по назначению), основным предназначением которого является обеспечение возможности выполнения каких-либо профессиональных рабочих функций ее пользователя с наибольшей функциональностью...
2: 
Формы бухгалтерского учета
Документальная основа бухгалтерского учета С помощью первичных документов фиксируют факт совершения хозяйственной операции. Первичные документы могут быть: -внутренними (расчетно- платежные ведомости, приходные и расходные ордера и т.д.); -внешним......
3: 
Программное обеспечение
Программное обеспечение является неотъемлемой частью компьютерной вычислительной системы (ВС). Программное обеспечение (ПО) выполняет основные функции управления всеми аппаратными средствами ВС в процессе обработки информации. ПО разделяют на систем....
4: 
Виды бухгалтерских документов
Классификация бухгалтерских документов строится по следующим признакам: 1. по назначению; 2. способу отражения; 3. месту составления; 4. способу охвата. Документы по назначению подразделяются на: а) распорядительные; б) исполнительные; в) комбиниров....
5: 
Инвестиционная деятельность и политика предприятия. Этапы ее формирования
Инвестиционная деятельность предприятия ИД характеризует процесс обоснования и реализации наиболее эффективных форм вложения капитала, направленных на расширение экономического положения предприятия. ИД предприятия характеризуется следующими особенно...
Пользователей онлайн: 34
Все права защищены. При копировании материалов ссылка на Book-Science обязательна. (c) Book-Science, 2010-2016