Профиль
Рейтинги
Новые
Категории
  • Новости
  • Статьи
  • Работы
  • Исследования
  • Заметки
  • Комменты

Основные задачи финансового менеджмента. Часть 4

Разместил: Apelsinka, 27 March 2012

Одна из основных задач финансового менеджмента - управление денежными потоками.

Денежный поток – совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых в процессе хозяйственной деятельности.

Виды денежных потоков (могут быть положительными и отрицательными):

  • от операционной деятельности (чистая прибыль, аморт. отчисления, изменение суммы кредиторской или дебиторской задолженнсоти и др.);
  • от инвестиционной деятельности (приобретение или реализация (продажа) основных средств, прирост незавершенки, приобретение нематериальных активов, выкуп собственных акций и др.);
  • от финансовой деятельности (привлечение дополнительного или паевого капитала для увеличения акционерного капитала, привлечение кредитов и займов и др.).

По масштабам хозяйственной деятельности денежные потоки могут быть разделены на части: по компании в целом, по отдельным видам деятельности, по отдельным структурным подразделениям, по отдельным хозяйственным операциям.

Управление денежным потоком – процесс обеспечения финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени.

Основная цель: обеспечение этого финансового равновесия, быстрейшая ликвидация кратковременного дефицита денежных средств и эффективное использование временно свободных остатков посредством финансового инвестирования; повышение суммы и качества чистого денежного потока от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия.

Необходимость финансового инвестирования свободных остатков денежных средств связана с потерей их стоимости во времени от инфляции и другим причинам.

Основные этапы управления денежными потоками

1. Обеспечение достоверного учета денежных потоков (с помощью документа – отчета о движении денежных средств).

2. Анализ денежных потоков в предшествующем периоде (какие потоки, откуда пришли или ушли и когда).

3. Оптимизация денежных потоков (выявление и формирование резервов, снижение зависимости от внешних источников, обеспечение сбалансированности денежных потоков по их видам и объемам).

Рейтинг: 2.9/5 (930 голосов)

Похожие статьи
1: 
Необходимые материалы для вышивания крестиком
Искусство вышивания крестиком как вид рукоделия появилось несколько столетий назад. Это подтверждают дошедшие до наших дней вышивки, датируемые двенадцатым веком. По вышитым сюжетам на ткани и узорам можно было догадаться о p Искусство вышивания крес...
2: 
Мебель для сидячей работы
Основная статья - Мебель. Мебель для сидячей работы - тип мебели (по назначению), основным предназначением которого является обеспечение возможности выполнения каких-либо профессиональных рабочих функций ее пользователя с наибольшей функциональностью...
3: 
Учет кассовых операций
1.Задачи учета денежных средств К основным задачам учета денежных средств относятся: -своевременное и правильное документальное оформление операций; -расчеты с юридическими и физическими лицами в соответствии с законодательством (в пределах норм расч...
4: 
Программное обеспечение
Программное обеспечение является неотъемлемой частью компьютерной вычислительной системы (ВС). Программное обеспечение (ПО) выполняет основные функции управления всеми аппаратными средствами ВС в процессе обработки информации. ПО разделяют на систем....
5: 
Понятие ценности информации
Возможны различные подходы к определению ценности информации. 1. Денежная стоимость: полная денежная стоимость получения информации (закупки, поиска, формирования собственными силами с учетом сопутствующих затрат); стоимость длительного хранения инфо...
Пользователей онлайн: 43
Все права защищены. При копировании материалов ссылка на Book-Science обязательна. (c) Book-Science, 2010-2016