Управление финансовыми рисками должно предусматривать их прогнозирование, идентификацию, оценку финансовых потерь от них и меру угрозы для организации, включение и осуществление плана мероприятий по их нейтрализации, оценку результатов от данных мероприятий.
При управлении финансовыми рисками в первую очередь необходимо просчитать экономическую эффективность целесообразности борьбы с ними и постоянно учитывать “эффект запаздывания”, когда реальная обстановка уже не соответствует той – полученной ранее информации по тем или иным рискам. Очевидно, что решение данной проблемы должно основываться на распараллеливании информации о рисках (получение информации из разных источников). Кроме этого, видимо, необходимо создание специальных фондов, финансы которых работали бы на дополнительную доходность фирмы и создавали ли бы условия экономической эффективности и выгодности в управлении рисками.
Очевидно и то, что изначальная стратегия развития организации должна быть такой, чтобы прогнозируемые и планируемые будущие результаты (объемы реализации, выручка, прибыль и др.) находились в зоне допустимого риска и не выходили за ее пределы. Достоверность исходных данных (прогнозируемые объемы продаж, цены, затраты, кредиты и др.) для бизнес-планирования в этом случае играет основополагающую роль. Ошибка на этом этапе (формирование нерациональной стратегии или плана) чревата негативными последствиями в будущем.
Если принятие ряда рисков для организации невозможно из-за низкого внутреннего потенциала по их нейтрализации, необходимо предусмотреть план передачи отдельных рисков сторонним организациям – страховым компаниям или другим финансовым фирмам. В этом случае должны быть обязательно просчитаны выгоды и убытки от такого шага.
Рассмотрим работу показанного на рис.1. алгоритма управления финансовыми рисками.
Первый этап – слежение за ситуацией на рынке и внутри организации.
Во внешней среде необходимо сконцентрировать внимание на 10 важнейших направлениях и рисках с ними связанных: поставщики, клиенты (покупатели), партнеры по бизнесу, конкуренты, государственные структуры, макроэкономическая ситуация, политическая ситуация, PR-ситуация, международное окружение, социально-культурная и криминогенная ситуация.
